1. Dokumendita väljamakse võib tuua tulumaksukohustuse
Kui ettevõte teeb makse ilma nõuetekohase arve või muu algdokumendita, käsitleb maksuhaldur seda enamasti ettevõtlusega mitteseotud kuluna. See tähendab, et ettevõte peab sellelt summalt maksma tulumaksu, sõltumata sellest, kas tehing oli tegelikult vajalik või mitte. Kuldreegel on lihtne: kõik väljamaksed peavad olema dokumentaalselt tõendatud.
Kõige tavalisemad on juhtumid, kus tšekid on kaotsi läinud ja tagantjärele ei õnnestu neid raamatupidajale esitada.
Mida teha? Numeri soovitab kasutada Envoice või Costpocket äppi, mille abil saab hetkega tšekist pildi teha ja raamatupidajale saata. Ja mis kõige ägedam, peale pildi tegemist võid tšeki ära visata.
Kui tšekkide esitamine on sinu jaoks peavalu, siis anna teada ja proovime!
2. Sularaha kassas peab tõesti olemas olema
Kui ettevõtte bilansis on kirjas sularaha, siis peab see ka reaalselt ettevõtte kassas olema. Kui selgub, et kassas kirjas olevat summat füüsiliselt ei ole, loetakse vahe ettevõtlusega mitteseotud kuluks ja maksustatakse tulumaksuga. Sularaha hoidmine ei ole tänapäevases ettevõtluses enam tavapraktika.
Kõige tavalisemad on juhtumid, kus arvelduskontolt sularaha väljavõtmisel viidatakse raha viimisele kassasse, kuid tegelikult on sularaha välja võetud ettevõtlusega seotud kulude katteks.
Mida teha? Sularaha asemel kasuta rohkem digitaalseid lahendusi. Hoiad kokku aega ja minimeerid maksuriske.
3. Nõudest loobumine võib kaasa tuua tulumaksu
Kui ettevõte loobub nõudest ilma, et oleks reaalselt püüdnud seda sisse nõuda, käsitleb maksuhaldur seda sageli ettevõtlusega mitteseotud kuluna, mis maksustatakse tulumaksuga.
Kui maksuhaldur näeb, et sa pole võlgnikult raha tagasi nõudnud, võib ta järeldada, et oled nõudest lihtsalt loobunud.
Selle vältimiseks tasub säilitada kogu kirjavahetus, meeldetuletused ja kõikvõimalikud tõendid. Igasugune tõend sissenõudmise või sellega tegelemise kohta võib aidata hiljem maksuriski maandada.
4. Sinu e-pood võib vajada OSS erikorda
Kui müüd kaupu või digiteenuseid teiste EL-i riikide eraisikutele ja nende kogukäive ületab 10 000 eurot aastas, tuleb hakata rakendama OSS erikorda (One Stop Shop). See lihtsustab käibemaksu deklareerimist, sest aitab vältida registreerimist igas liikmesriigis.
Samas tuleb tähele panna, et mõnes riigis võib sul olla õigus standardkäibemaksumäära asemel rakendada soodsamat maksumäära – selle täpseks kohaldamiseks pea nõu vastava riigi maksunõustajaga.
OSS aitab lihtsustada ettevõtlust, kuid nõuab täpsust – eriti, kui müük toimub mitmesse riiki ja toodetele või teenustele võivad kehtida erinevad käibemaksumäärad.
Need neli näidet on osa olukordadest, kus maksuhalduri vaade võib ettevõtja omast erineda. Sageli ei ole probleemiks mitte tahtlik rikkumine, vaid teadmatus maksureeglitest või lihtsalt eksimus.
Numeri soovitus: ära lase maksudel end üllatada või oma tuju rikkuda!
- Kasuta digitaalseid tööriistu. Need ei ole tegelikult hirmus keerulised – vastupidi, nad aitavad sind päriselt. Nad ei kaota dokumente ega unusta tšekke.
- Ära loobu nõuetest liiga kergekäeliselt. Hooli oma nõuetest ja siis need hoolivad ka sinust (vähemalt raamatupidamises).
- Rahvusvaheline äri on äge! Kuid pea meeles, et igal riigil on oma maksuseadused, oma käibemaksu määrad ja oma erisused (nii meeldivamad kui ka vähem meeldivamad).
Kindlasti tekkis sul veel mitmeid küsimusi maksuriskide kohta, võta meiega ühendust ja leiame koos vastused!
